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房地产三大税种疑难问题暨成本分摊操作实务---增值税、土增税、所得税

(本课程滚动开课,如遇开?#38382;?#38388;或者地点不合适,请拨打010-62258232咨询最新时间、地点等培训安排!)

【培训时间】2020年2月22-23日(周六、周日)
【培训地点】杭州瑞莱克斯大酒店(杭州市下城区东新路828号 中大银泰城旁)
【培训费用】3980元/人(包含:培训费、课件资料费、场地费、自助中餐、现场咨询、水果茶点等)
【培训对象】
·各房地产行业董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、主办会计等人员
·各省、市、区、县税务局、税务所、会计所、律师所、财税咨询公司等财税工作相关人员
【培训背景】
随着《增值税立法》 增值税税率下调进程的进一步推进、国地税联合税收稽查全面展开,拉开?#26031;?#22320;税机构合并新征管模式的序幕。“金三”大数据的整合与评估,可以迅速、?#34892;?#21457;现房企日常税收申报存在的问题,财税人员在费用、成本归集方向上更加彷徨。房地产企业如何应对纳税评估带来的潜在风险?
为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题,应对开发流程的复?#26377;?#19982;会计核算的特殊性,消除未知税收风险,本次课程?#21487;?#25171;造“房地产企业三大税种疑难问题暨成本分摊操作实务专题”,以房企增值税(新政重点解读)、企业所得税、土地增值税三大税种疑难为经,以成本分摊、车位解析等特殊问题为?#24120;?#31435;体式”解读营改增以来财税人员遇到的疑难问题,辅以风险防控与纳税筹划技巧,为房地产企业落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助!

【培训大纲】

第一部分:增值税深化改革政策解读
1、增值税纳税义务发生时间节点深度解析
2、生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系
3、留抵进项退税操作流程
4、工程造价与税率下调的关系
5、税率下调税对企业所得税的影响
6、税率下调对土地增值税清算框架的影响
第二部分:房地产行业增值税政策解析
1、买房子送?#19994;紜?#36865;装修增值税处理
2、“以老带新”增值税暨个人所得税法分析
3、产权式酒店、售后回租模式的差异
4、不同?#38382;?#20215;外费用(违约金)处理方法暨价外费用特点分析
5、土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理,开具发票需要注意事项
6、增值税旧房与土增旧房界定
7、销售价格偏低如何理解?通过广?#36335;?#26696;件进行深度解读
8、以地换房、以房换地如何确定计税依据?
9、配建经适房增值税处理
10、红线外支出、代建道路税收处理
11、土地投资增值税分析
12、新老项目如?#20301;?#20998;不得抵扣进项?
13、预收账款开具增值税发票风险分析
14、新老项目预缴增值税可否混抵?
15、混合、兼营、甲供工程税收分析
第三部分、房地产行业企业所得税政策解析
1、会计确认收入以及会计准则适用
2、计税毛利率对企业资金成本的影响
3、税前扣除?#23616;?#35299;析
4、固定资产入账标准解析
5、完工标准对企业所得税的影响
6、不退税的困惑
7、季度申报与汇算清缴协调
8、成本差会计处理
9、福利费、广告费、教育经费列支限额解析
10、各类融资利息专题解读
11、视同销售税收与会计差异
12、筹建期对税收的影响
第四部分:房地产行业土地增值税政策解析
1、土地增值税清算扣除原则
2、营改增对土地增值税清算构架影响
3、差额计税对土地增值税影响
4、旧房与新房(存量房与增量房)土增差异
5、股权收购名义转让土地税收风险分析
6、二次清算如何处理
7、土地增值税临界点
第五部分:车位、成本分摊专题
(一)车位
1、销售人?#33713;?#20301;全方位税收分析
2、销售无产权车位全方位税收分析
3、销售有产权车位全方位税收分析
4、车位租赁全方位税收分析
5、机械车位处理技巧
6、不同产权车位成本分摊如何处理?与容积?#23454;?#20851;系如何协调
7、企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法
(二)、成本分摊
1、会计核算对象 2、企业所得税计税对象
3、土地增值税清算对象 4、成本分摊原则解读
5、案例解读占地面积法分摊要领 6、建筑面积法数据采集与土增申报表对接
7、案例解读直接成本法的运用 8、案例解读预算造价法适用要点
9、层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作
10、土地增值税清算数据采集如何对接会计数据
第六部分:答疑(纸质问题请提前打印或书写工整)

培训讲师】王老师
·房地产财税实战专家;
·会计师、注册税务师;
·著名税务策划专家、税收业务培训老师
·数十家房地产集团税务顾问、答疑专家

【报名咨询】

联系电话:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

联 系 人:李先生  陈小姐

电子邮件:[email protected]  [email protected]

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1、收到贵公司报名信息后,我们将第一时间和贵公司参会联?#31561;?#30830;认培训事宜。
2、开课前两周,我们将为您发送《培训确认函》,将培训地点交通路线及酒店预订、培训报到指引等事项告知与您。
3、本课程也可以安排培训讲师到贵公司进行企业内训,欢迎来电咨询及预订讲师排期。
4、联系咨询电话:010-62278113  13718601312;联?#31561;耍?#26446;先生;邮件:[email protected]
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