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土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产业土地增值税清算管理规程解析与清算全攻略实务

(本课程滚动开课,如遇开课时间或者地点不合适,请拨打010-62258232咨询最新时间、地点等培训安排!)

培训安排:2019年9月20-21日  成都•嘉好弗斯达酒店
培训对象:房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企?#30340;?#31246;经办人员。
培训费用:3680元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询?#35757;齲?BR>培训背景:
以前,国家审计署审计国税局,地方审计局审计地税局。国地税合并后,统一由国家审计署审计税务局,对原先的土地增值税清算提出了更高的审计要求,要求严格控制土地增值税的核定征收,要求严格按照税法规定的时限进行土地增值税清算,以前大量积压的拖延清算情形将很快被解决……
土地增值税因频频在税企之间引发争议,又被戏称为“土地争执税?#20445;?#29978;至有人称之为“妖税”。土地增值税就是个磨人的小妖精,不但企业和财务人员受尽折磨,税务局和清算中介机构也并不轻松。伴随着土地增值税法征求意见稿的正式出台,土地增值税立法已经提上了议事日程,土地增值税立法对于房产开发企业影响几何,对土地增值税的清算管理又会提出什么新的挑战呢?本次课程将为您答疑解惑。
对于房地产开发项目而言,土地增值税清算是最后一关。课税对象是有偿转让房地产所取得的增值额,其计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等,所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。怎么立项对企业更有利?取得何种发票对土地增值税更有利?#35838;?#24110;助房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务风险,加强后土地增值税立法时代房地产企业成本核算,特开设本课程。
该税种地区间政策口径差异大,税企争议多,清算中稍有疏漏,就会导致上千万税款的损失。企业在清算?#26657;?#24212;如何准确把?#29031;?#31574;,准备最佳方案,应对清算风暴?本次课程依据现行土地增值税法规,结合本省相关规定,通过实例解析,全方位地解读土地增值税的政策,分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧,指导和交流土地增值税清算工作的经验,以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。
培训收益:
1.详解土地增值税立法对房地产企业的影响与应对策略;
2.详解四川省税务局土地增值税新管理规程以及房企应对策略;
3.详解新?#38382;?#19979;土地增值税的?#35757;?#19982;应对策略并掌握清算技巧;
4.详解土地增值税筹划方法与节税高?#26657;?BR>5.熟练掌握土地增值税清算流程及计算方法。

培训讲师:张辉
注册税务师,注册会计师,国家税务总局扬州税务干部进修学院兼职教授;具有二十多年的基层税务工作经验,先后从事过征管、税政、评估以及税务行政复议等工作;专精于房地产涉税争议、税务诉讼、行政复议、涉税谈判的事宜,长期在全国巡讲财税专题。
擅长讲授:税务风险的评估与管控、资本交易与税收风险管控、税务稽查风险防范与防范、税企争议和纳税人权益保护、房地产开发全程?#26412;?#36130;税处理技巧与税务风险控制、房地产税务风险控制与筹划、房地产投融资与重组税务处理、企业资本运营税务规划与税收风险管理、土地增值税涉税风险及防范等课题;
授课风格幽默诙谐,辛辣实操,亲?#22303;?#24378;,关注学员感受,是位极具人格魅力的老师;其讲授的课程理论联系实?#30465;?#28145;入浅出,重点突出,现场案例分析并解决学员实际问题;有丰富实践案例、既有高度又有深度,切?#30340;?#24110;助?#31361;?/a>落地。深受学员喜爱!

主讲内容:
一.土地增值税清算与企业所得税汇算清缴的区别联系
二.土地增值税的清算单位
1.建设用地规划许可证与建设工程规划许可证
2.普通住宅和非普通住宅
3.地下车位属于住宅还是?#20146;?#23429;
三.土地增值税的清算时间
1.通知清算的情形
2.法定清算的情形
四.土地增值税的收入复核
1.开发
产品的直接销售收入
⑴ 更名费 / 面积误差 / 延期交房 / 双合同
2.开发产品对外抵偿债务
3.开发产品抵顶应付?#19978;?BR>4.开发产品的抵销交易
5.开发产品的员工内部认购
6.回迁房的视同销售
7.增值税一般计税项目的土地增值税收入
五.销售税金的复核
1.营业税时代的税金
2.增值税时代的税金
3.会计核算变化的税务应对
六.开发成本的复核
1.土地成本的复核:
⑴ 土地出让金
⑵ 土地出让金返还
⑶ 市政配套费
⑷ 代建市政设施
⑸ 代建非市政设施
⑹ 土地闲置费
⑺ 土地成本与契税的关系
⑻ 土地成本的分配
2.前期工程费:
⑴ 招标代理费
⑵ 勘察设计
⑶ 场地通平
3.建筑成本的复核:
⑴ 工程造价的审核
⑵ 大额长期未付款的审核
⑶ 向第三方付款的审核
⑷ 向本单位其他账户付款的审核
⑸ 建筑企业在项目地预缴税款的审核
4.基础设施:
⑴ 属于土地成本的情形
⑵ 属于基础设施的情形
⑶ 占道停车位的税务处理
5.公共配套设施:
⑴ 产权属于政府的公共配套设施
⑵ 产权属于全体业主的公共配套设施:
① 法律规定属于全体业主
② 商品房买卖合同约定属于全体业主
③ 地下人防车位
6.开发间接费:
⑴ 与管理费用的区别
⑵ 现场施工管理人员
⑶ 样板房装修 
⑷ 归集的截止时间
七.期间费用的审核
1.资本化利息
2.向金融机构支付的利息
3.扣除限额
八.土地增值税清算对企业所得税的影响
九.土地增值税清算后的开发产品销售
十.专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家

【报名咨询】

联系电话:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

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备 注——
1、收到贵公司报名信息后,我们将第一时间和贵公司参会联?#31561;?#30830;认培训事宜。
2、开课前两周,我们将为您发送《培训确认函》,将培训地点交通路线及酒店预订、培训报到指引等事项告知与您。
3、本课程也可以安排培训讲师到贵公司进行企?#30340;?#35757;,欢迎来电咨询及预订讲师排期。
4、联系咨询电话:010-62278113  13718601312;联?#31561;耍?#26446;先生;邮件:[email protected]
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